CURSO DE CAPACITACIÓN EN DERECHO TRIBUTARIO MUNICIPAL

Para Ciudades, Municipios y Comunas de la Provincia de Córdoba – 2024

Introducción

Se propone la realización de un CURSO DE CAPACITACIÓN EN DERECHO TRIBUTARIO MUNICIPAL, con la finalidad de capacitar a los diferentes funcionarios municipales, concejales, asesores y operadores jurídicos en general que están vinculados con la gestión municipal, en los contenidos fundamentales del derecho tributario municipal, sobre su regulación constitucional federal y provincial, sobre las capacidades de recaudación municipal, las fuentes de financiamiento y la planificación tributaria.  

El taller se estructura en 6 Módulos, con clases de 4 hs. de duración cada uno. Son seis encuentros teórico-prácticos que apuntan a la capacitación y formación de funcionarios y empleados municipales, así como a concejales, comisiones vecinales, secretarios legislativos, asesores, etc., en especial, aquellos vinculados con la hacienda pública municipal.  

Modalidad de cursado

El dictado de las clases será 100% online; La Fundación cuenta con una Plataforma Virtual que estará a disposición de los cursantes con contenido multimedial (videos, lecturas, artículos, legislación, jurisprudencia) que complementa la formación del alumno junto con las clases presenciales.

Más Información: https://fatenea.ar/

Masterclass o Conferencias Internacionales

Además del dictado de los módulos a cargo del cuerpo docente, se propone la realización de conferencias a cargo de especialistas reconocidos nacional e internacionalmente en la temática. 

Fundamentación

El curso se plantea como objetivo general, la capacitación y formación de funcionarios y empleados municipales de todas las áreas, en los conceptos básicos y claves del Régiemen Municipal de la provincia de Córdoba.

Destinatarios

Funcionarios y empleados municipales; Concejales municipales, intendentes, comisiones vecinales, secretarios legislativos, asesores, abogados, jueces de falta, etc.

Carga horaria

El taller tiene una carga horaria de 25 horas (15 horas reloj de clases magistrales por módulo, y 10 horas virtuales de lectura y actividades).

Certificación

Con la asistencia a los 5 encuentros, se emitirá un certificado de asistencia y aprobación del curso.

Requisitos de aprobación: Para obtener el certificado de aprobación, el alumno deberá presentar un trabajo práctico con las características y modalidades presentadas por el docente.

Cuerpo Docente

Cristian Altavilla

Abogado, Doctor en Derecho y Cs. Ss. (2016) por la Universidad Nacional de Córdoba (UNC) con un PhD Visiting en el Doctorado en Ciencia Política de la Universidad de Bolonia, Italia (2012/2013). Magister en Derecho Constitucional por la Universidad de Castilla La Mancha, España. Pos-Doctor por la Universidad Nacional de Córdoba y por la Università degli Studi Mediterranea di Reggio Calabria, Italia. Director del Instituto Internacional de Democracia, Derechos Humanos y Empresa – IIDHE (UES21). Investigador Universidad Siglo 21 (UES21). Profesor de la materia Derecho Público Provincial y Municipal y de Derecho Político, Facultad de Derecho – Universidad Nacional de Córdoba y Profesor Titular de Derecho Constitucional y de Derecho Público Provincial y Municipal en UES21. Investigador Asistente de CONICET (desde 2022). Investigador postdoctoral en CONICET (2016-2019) e investigador visitante en Universidades de diferentes países (Brasil, Dinamarca, España, Colombia, Italia y Estados Unidos). Ha sido visiting scholar en la Universidad de Harvard y en la Universidad de Massachussets (Estados Unidos), y en la Universidad de Bologna, Italia. Ha publicado libros y más de 40 trabajos en temas relacionados con su área de especialización, en revistas y medios nacionales e internacionales.

Rodrigo J. Ranz

Abogado (Universidad Nacional de Córdoba). Master en Asesoría Fiscal y Dirección Tributaria (Universidad Politécnica de Catalunya Escuela de Administración de Empresas). Posgrado en Derecho. Tributario Internacional y Europeo (Universidad de Maastrich). Posgrado en Derecho. Penal Tributario (Universidad de Buenos Aires). Académico Correspondiente de la Academia Aragonesa de Jurisprudencia y Legislación. Profesor de Derecho Tributario de UCES y Universidad Siglo 21 (Argentina). Miembro de la Asociación Argentina de Estudios Fiscales (AAEF). Socio Fundador de RODRIGO RANZ ABOGADOS TRIBUTARISTAS S.A.S. (www.ranztributarios.com.ar). Autor de más de 100 artículos de doctrina y conferencista en temas de derecho tributario y compliance. Director del Observatorio de Tributos Locales de la Universidad Siglo 21 (Argentina).

Programa. Contenidos temáticos

• MÓDULO 1: AUTONOMÍA MUNICIPAL. COMPETENCIA

Debate en torno a la naturaleza de los municipios. La autonomía Municipal en la Constitución Nacional y provinciales. Evolución histórica de la doctrina, jurisprudencia y legislación. Los aspectos de la autonomía municipal. Evolución reciente de la Jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la Nación en materia de autonomía municipal.

La competencia municipal. Clasificación. Distribución de competencias entre niveles de gobierno. La competencia material de los municipios; la competencia territorial, diferentes sistemas. El gasto público municipal; servicios públicos; poder de policía municipal. La competencia territorial. Sistemas de delimitación de los límites y la jurisdicción municipal.

• MÓDULO 2: AUTONOMÍA TRIBUTARIA MUNICIPAL.

Poder de imposición y competencia tributaria entre niveles de gobierno. Distribución de competencias en la constitución nacional y el derecho intrafederal. La autonomía tributaria de los municipios. Principales recursos municipales.

El Tesoro Público Municipal. Composición. Constitución provincial, ley orgánica y cartas orgánicas municipales. La autonomía económico-financiera; bases e implicancias. Recursos municipales. Clasificación. Recursos propios; recursos de otra jurisdicción: los sistemas de coparticipación municipal en las provincias. Aspectos generales.

• MÓDULO 3: RECURSOS TRIBUTARIOS MUNICIPALES 

Recursos tributarios (originarios) municipales: contribuciones, concepto, clasificación, elementos esenciales. Legislación aplicable. Tasas municipales; requisitos constitucionales, legales y jurisprudenciales. Casos controvertidos. Hecho imponible y obligación tributaria. Principales tasas municipales en la provincia y el paìs. Impuestos municipales. Distribución de competencias con los demás niveles de gobierno; legislación aplicable. Principales impuestos a nivel municipal.

El presupuesto municipal. Deuda pública, empréstitos y endeudamiento.

• MÓDULO 4: PROCESO DE VERIFICACIÓN Y FISCALIZACIÓN TRIBUTARIA MUNICIPAL 

Facultades de verificación y fiscalización del organismo fiscal. El Poder de Policía del Estado. Facultades Investigativas del Fisco. Facultades de Control del Fisco. Derechos y obligaciones del Fisco. Derechos y obligaciones del Sujeto Fiscalizado.

Procedimiento de Fiscalización. Inicio. Notificación. Actas. Culminación de la Fiscalización.

La Determinación de Oficio de los Municipios ¿Qué sucede después de la inspección? Derivaciones de la Inspección. Cuando no hay conformidad con la Inspección. Recursos contra Resoluciones Determinativas. Recurso de Reconsideración ante el Superior. Recurso de Apelación. Demanda contencioso administrativa. Consecuencias accesorias por no conformar la Inspección. Intereses.

Otros Procedimientos Administrativos. Procedimiento Administrativo de Repetición. Reclamo Administrativo.  Procedimiento para aplicar la clausura preventiva. Consulta Tributaria. Procedimiento para la aplicación de las medidas de interdicción, secuestro y decomiso de la mercadería (Arts. 40 ter y 41 bis LPF). Otros Procedimientos administrativos en el ámbito de la LPF y de sus reglamentaciones.

• MÓDULO 5: PARTICULARIDADES DEL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR.

Régimen Infraccional y delictivo impositivo. DEBERES FORMALES. Introducción. Deberes Formales. Infracción a los mismos. Sanciones. Graduación. Atenuantes y Agravantes. Sistema de Reduccio?n de Multas por Infracciones Formales. Clausura Tributaria.

Régimen Infraccional y delictivo impositivo. DEBERES MATERIALES. Deberes Materiales. Infracción a los mismos. Sanciones. Graduación. Atenuantes y Agravantes. Relación con la Instrucción General N° 6/2007 de A.F.I.P. Omisión de impuestos por falta de presentación de declaraciones juradas.  Declaracio?n en cero. La opinión del Fisco.  Agentes de Retención y Percepción de Impuestos. Sanción Agravada.

• MÓDULO 6: JUICIO DE EJECUCIÓN FISCAL 

Juicio de Ejecución Fiscal. Prescripción en materia de tributos locales. El Juicio de Ejecución Fiscal. Aspectos Generales.  Principios del Juicio de Ejecución Fiscal. Inicio del Proceso. La boleta de deuda. Efectos del inicio del Juicio de Ejecución Fiscal. Las medidas cautelares a favor del Fisco. Las excepciones previas. Traslado de las excepciones. Medidas de prueba. Traslado de las excepciones. Medidas de prueba.

Prescripción en materia de tributos locales. Prescripción en materia tributaria. Teorías en pugna. Recepción jurisprudencial previa a la sanción del código civil y comercial.  La interpretación forzosa de la “Cláusula de los Códigos”. El Código Civil y Comercial de la Nación y la consagración de las normas de Derecho Público Local. Conclusión.